FECHA: 13 de Noviembre de 2024 (miércoles)
HORARIO: De 16,00 a 19.00 horas
PONENTES: D. Oscar García Sargues. Jefe Sección IRPF de la Administración de la AEAT de Catarroja (Valencia).
Una vez que se reciba la convocatoria del curso, si está interesado en inscribirse, deberá enviar un email a asefiget@asefiget.com, con los datos de las personas que vayan a participar, el correo electrónico donde desee que le enviemos el enlace a la sala de formación y la forma de pago (remesa o transferencia). Recibirá un email de la Asociación con un enlace a la Sala de Formación, al que deberá acceder en la fecha y la hora del inicio del curso. El acceso se efectuará a través de la Plataforma ZOOM.
PROGRAMA
CIERRE CONTABLE Y FISCAL
1. PRINCIPALES REVISIONES PARA EL CIERRE CONTABLE Y FISCAL
Ø Revisión de la situación patrimonial.
§ Obligación de disolución por pérdidas. Operaciones para evitar la causa de disolución
Ø Requisitos para el reparto de dividendos.
Ø Amortizaciones. Novedades en amortizaciones. Operaciones de mejora y renovación del inmovilizado
Ø Aspectos contables y fiscales del “Kit Digital”
Ø Tipos de gravamen. Tipo reducido por inicio de actividad. Tipo de gravamen 23%. Casos prácticos en caso de cambio de tipo de gravamen
Ø Deterioros
§ Deterioro de existencias
§ Deterioro de inmovilizado
§ Deterioro de créditos
Ø Revisión de beneficios fiscales
§ Beneficios para ERD
§ Contratos de leasing
Ø Compensación de bases negativas.
Ø Deducciones. Novedades
2. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE INGRESOS Y GASTOS
Ø Criterio general y especiales de imputación temporal
o Nuevo criterio en la imputación temporal de gastos
Ø Consecuencias contables y fiscales de la incorrecta contabilización de ingresos y gastos.
o Aplicación del principio de devengo: arrendamientos
Ø Casos prácticos contables y fiscales para la corrección de errores.
3. GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES.
Ø Requisitos de deducibilidad de gastos
Ø Principales gastos no deducibles
Ø Principio de correlación de ingresos y gastos. Atenciones a clientes: Jurisprudencia aplicable
Ø Deducibilidad de remuneraciones a socios y administradores. Jurisprudencia aplicable
Ø Gastos incurridos por socios
Ø Gastos de personal
4. REVISIÓN DE CUENTAS CONTABLES CON POSIBLES CONTINGENCIAS FISCALES
Ø Saneamiento de pasivos ficticios.
Ø Baja de deudas reales. Consecuencias
Ø Cuenta con socios y administradores. Decisiones a adoptar
o Consecuencias de las aportaciones entre socio/sociedad
o Ajuste secundario. Posibilidad de no aplicación
Ø Partidas pendientes de aplicación
Ø Cuentas de servicios exteriores
5. RESERVA DE CAPITALIZACIÓN Y DE NIVELACIÓN
Ø Aspectos contables y fiscales de la reserva de capitalización. Novedades 2024
Ø Aspectos contables y fiscales de la reserva de nivelación
6. OPERACIONES DE INVERSIÓN. ACTIVOS FINANCIEROS
Ø Exención por dividendos y por transmisión de participaciones. Deterioro de inversiones financieras.