Una vez que se reciba la convocatoria del curso, si está interesado en inscribirse, deberá enviar un email a asefiget@asefiget.com, con los datos de las personas que vayan a participar, el correo electrónico donde desee que le enviemos el enlace a la sala de formación y la forma de pago (remesa o transferencia). Recibirá un email de la Asociación con un enlace a la Sala de Formación, al que deberá acceder en la fecha y la hora del inicio del curso. El acceso se efectuará a través de la Plataforma ZOOM.

Programa de Contenido:

Objetivo: Analizar las cuestiones clave y herramientas para la identificación y corrección de errores en la gestión y presentación de las principales declaraciones fiscales, enfocándose en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), el Impuesto sobre Sociedades, y las declaraciones censales. A través de un enfoque estructurado, se pretende mejorar la precisión y eficiencia en la preparación de declaraciones fiscales, minimizando los riesgos de errores y sus consecuencias.

Módulo 1: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Errores del Modelo 100

·        Errores relativos a los Ingresos

·        Omisión de Deducciones y Reducciones

·        Errores en Datos Personales y Fiscales

·        Aplicación incorrecta e incompatibilidades de las Deducciones Autonómicas

·        Presentaciones Fuera de Plazo

·        Copia de la Declaración

·        Errores y omisiones en la Información del Borrador

Errores en el Modelo 130 y Modelo 131

·        Presentar el Modelo 130 Sin Obligación (Incorrecciones censales)

·        No presentar el Modelo 130 teniendo Obligación (Incorrecciones censales)

·        Trasladar Cantidades con IVA Incluido

·        No Incluir Gastos Sin Factura

·        No Arrastrar Importes Acumulados de Trimestres Anteriores

·        Resultado Negativos y Devolución

·        No Presentar el Modelo en Caso de Inactividad

·        No Incluir Todos los Ingresos

·        No Tener en Cuenta las Deducciones

·        No Presentar el Modelo en Plazo

Errores en los modelos 111 y 190

Modelo 111

·        No retener o ingresar cantidades correspondientes

·        Errores en la clasificación de las rentas

·        Inexactitudes en los datos de los perceptores

·        Errores en el cálculo de la retención

·        Retrasos en las presentaciones trimestrales.

·        Omisiones de pagos sujetos a retención

 

Modelo 190

·        Inconsistencias entre los Modelos 111 y 190

·        Errores en la agregación de datos

·        Inexactitudes en la información anual de los perceptores.

·        Omisión de retenciones practicadas

·        Presentación fuera de plazo

Errores en los Modelos 115 y 180

Modelo 115

·        No retener o ingresar cantidades por arrendamientos

·        Errores en la identificación del inmueble

·        Retenciones incorrectas

·        No presentar el modelo en periodos de inactividad

·        Presentación fuera de plazo

 

Modelo 180

·        Desajustes entre los Modelos 115 y 180

·        Errores en la acumulación de datos anuales

·        Información incorrecta sobre los inmuebles o arrendatarios

·        Omisión de retenciones practicadas durante el año

·        Presentación fuera de Plazo

 

Módulo 2: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Modelo 303 y 390

·        Tipo de IVA Erróneo en Facturas de Venta

·        Operaciones Intracomunitarias

·        IVA no deducible

·        Errores en el Cálculo del Prorrateo del IVA Deductible en Actividades Mixtas

·        Incorrecta Declaración de Operaciones con Tipos Impositivos Reducidos o Superreducidos

·        No Incluir Toda la Información Requerida

·        Errores en el Cálculo del IVA

·        Deficiencias en el Desglose de Tipos de IVA

·        Errores en la Declaración de Operaciones con Terceros

·        Incongruencias con las declaraciones trimestrales

Modelo 347: Declaración de Operaciones con Terceras Personas

·        Omisión de Operaciones Relevantes

·        Error en la Declaración de Pagos en Efectivo Superiores al Límite Legalmente Establecido

·        No Declarar las Operaciones de Seguros, Reaseguros y Capitalización

·        Errores en la Declaración de Operaciones Relacionadas con Bienes Inmuebles

·        Errores en la Clasificación de las Operaciones

·        Descuadres con terceros

Modelo 349: Declaración Recapitulativa de Operaciones Intracomunitarias

·        No inclusión de Operaciones Intracomunitarias

·        Errores en la Identificación Fiscal

·        No Declarar las Entregas Intracomunitarias de Medios de Transporte

·        Incorrecta Clasificación de Operaciones de Servicios Intracomunitarios

·        No Actualizar la Información en Caso de Cambios en las Operaciones Intracomunitarias Durante el Trimestre

·        Descuadres con el Modelo 303 en las operaciones intracomunitaria.

Módulo 3: Impuesto sobre Sociedades

Errores en el Modelo 200

·        Falta de Información Completa

·        Errores en Datos de los Socios y representantes

·        Errores en diferentes casillas clave

·        Desajustes Contables

·        Errores de Cálculo

·        Falta de Documentación de Respaldo

·        Presentación Fuera de Plazo

·        Errores en la compensación de bases

·        Aplicación incorrecta de deducciones

Errores en el Modelo 202

·        Olvido de la Presentación en Diciembre

·        Retraso en la Presentación

·        Cálculo Incorrecto del Resultado

·        Información Incompleta o Incorrecta

·        Correcciones Inadecuadas al Resultado Contable

·        Cálculo Erróneo de la Base Imponible y Compensaciones

Módulo IV: Errores en la preparación de las declaraciones censales

·        Información Personal y de la Empresa Incorrectas

·        Selección Equivocada de Epígrafes del IAE

·        Domicilio Fiscal incorrecto

·        Errores en la Identificación de Actividades Económicas

·        Inconsistencias en Altas o Bajas de Actividades

·        Selección Incorrecta del Régimen de IVA

·        Omisión de Cambios en la Estructura o Forma Jurídica

·        Errores en Información de Retenciones

Módulo V:  Revisión de Errores y herramientas para su solución

·        Pasos para Identificar y Corregir Errores en Declaraciones Fiscales

·        Checklist para la Revisión de Errores

·        Uso de Herramientas y Recursos para la Revisión

·        Auditoría Fiscal Interna

·        Declaraciones Complementarias

·        Declaraciones Sustitutivas

·        Devolución de Ingresos Indebidos