Introducción:
Lo contemplamos como una prolongación necesaria del cierre contable centrado en el traslado de toda esa información a la declaración MOD200 sobre la base del simulador de la declaración en la web de la Agencia tributaria La exposición contiene:
Los distintos tipos de declarantes y las informaciones imprescindibles en la declaración La traslación de los datos contables a la declaración: balance y cuenta de pérdidas y ganancias El análisis de los ajustes extracontables al resultado Su traslado como aumentos y disminuciones en las páginas 12 y 13 de la declaración Con la confección del inventario de las diferencias permanentes y temporarias El tratamiento de las bases imponibles negativas y su compensación Cómo se calcula y se aplica la reducción por reserva de capitalización Cómo se calcula y se aplica la reducción por reserva de nivelación de bases imponibles Qué requisitos contables y formales ha de cumplir la sociedad que aplica tales reducciones Cómo se calcula el límite sobre los gastos financieros deducibles y cómo se informa en el MOD200 Los tipos de gravamen aplicables Cómo se aplica las distintas bonificaciones y deducciones en la declaración Trabajamos con una herramienta Excel como pizarra y directamente sobre el simulador de declaracion de la AEAT
Al terminar la sesión se acaba obteniendo una declaración por el Impuesto, que contiene el resultado de las cuestiones expuestas.